Uncle Sam 养老金从入门到精通——401(k), Backdoor Roth IRA
不知道大家有没有感觉每年给Uncle Sam交那么多税很酸爽，交了那么多税怎么可能财务自由嘛？
而养老金是一个非常好的避税途径，不仅可以降低当年税表上写的收入所得，而且甚至有时候养老金账户的收入所得也是免税的。而养老金的缺点也很显然，作为养老金账户，通常在59.5岁前(是的，真的有这个.5)把钱提出来需要交罚金和税。简单来说就是牺牲了钱的流动性，换来少交税以及59.5岁后有足够的饭钱。
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先说几个概念：
- tax-free：这些钱以后不用交税，好处显而易见。
- tax-deferred: 这些钱现在不交税，以后交税。好处在于这笔钱一开始可能落在了更高的tax bracket，而取出来就的时候，比如退休的时候取出来，因为你只会取你需要的部分，而你退休了也显然不会有工资了，所以通常在一个更低的tax-bracket。
话题转回退休账户，从退休账户的提供者来说有两种，401K和IRA。
401K
401K是公司提供的退休金账户。所以如果你跳槽了，就只有三个选择
- cash out并且支付penalty和tax，显然一个坏选择
- 保留，但是你的401K选择会更受限制
- 转成新公司的401K
- 转成自己的IRA
IRA
而IRA，Individual Retirement Account，就像名字一样，是你自己的退休账户，你有更多的自主权和投资选择。
简单来说401k是公司提供的退休账户，IRA是自己开的退休账户。401k的好处是会有一些特殊的fund（比如各种Vanguard institutional fund），平常的账户买不到，或者门槛非常高（百万级别的minimal investment requirement）。同时因为IRA是自己开户的，投资选择和类别也非常多（比如各种note），所以各有优缺点。
而退休账户类型主要有三种，Traditional，After-Tax和Roth。
Traditional
你直接把你的税前工资打进去，所以这个部分就不会算税了，i.e. contributions是deductible的。而Traditional的账户里你一开始打进去的钱和最后赚的钱，取出来的时候再收税，所有contributions+capital gains都是tax-deferred
After-Tax
顾名思义，这个账户让你把你after-tax的工资打进去。你会说我明明已经交了税，我还要把前放到退休金账户有什么好处呢？
类似于Traditional，你的capital gains是tax-deferred，但你的contributions是after-tax的。
Roth
Roth账户是以当年推动立法的主要支持者 Senator William Roth of Delaware命名的。
Roth的contribution可以说pre-tax的就像traditional一样，或者是after-tax的。大部分人都是After-tax的contribution，原因就在于Pre-tax的contribution和Traditional一起算在$19,000的cap里，而通常Traditional惠更划算一些。
Roth最大的好处便是投资所得是TAX-FREE的，所以如果你如果你妙手生花让这些钱翻10倍，Uncle Sam不会从里面拿走任何钱。
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Notes:
https://www.nerdwallet.com/blog/investing/401k-rollover-ira-guide/
1.Traditional（=Pre-Tax）: 你直接把你的税前工资打进去，所以这个部分就不会算税了，i.e. contributions是deductible的。而Traditional的账户里你一开始打进去的钱和最后赚的钱，取出来的时候再收税，所有contributions+capital gains都是tax-deferred
2.After-Tax: 顾名思义，这个账户让你把你after-tax的工资打进去。你会说我明明已经交了税，我还要把前放到退休金账户有什么好处呢？ 类似于Traditional，你的capital gains是tax-deferred，但你的contributions是after-tax的。
3.Roth: Roth账户是以当年推动立法的主要支持者 Senator William Roth of Delaware命名的。
Roth的contribution可以说pre-tax的就像traditional一样，或者是after-tax的。大部分人都是After-tax的contribution，原因就在于Pre-tax的contribution和Traditional一起算在$19,000的cap里，而通常Traditional惠更划算一些。
Roth最大的好处便是投资所得是TAX-FREE的，所以如果你如果你妙手生花让这些钱翻10倍，Uncle Sam不会从里面拿走任何钱
https://www.nerdwallet.com/blog/investing/401k-rollover-ira-guide/
https://www.fidelity.com/learning-center/personal-finance/retirement/rolling-over-retirement-assets
FAQ:
https://www.fidelity.com/retirement-ira/rollover-faq
Can I roll over an old 401(k) that has both pre-tax and after-tax money in it?
You can, but it is important to select the right IRA for your needs. A Traditional (or Rollover) IRA is typically used for pre-tax assets because savings will stay invested on a tax-deferred basis and you won't owe any taxes on the rollover transaction itself. However, if you roll pre-tax assets into a Roth IRA, you will owe taxes on those funds. For after-tax assets, your options are a little more varied. You can roll the funds into a Roth IRA tax-free. You also have the option of taking the funds in cash or rolling them into an IRA along with your pre-tax savings. If you choose the latter option, it is important that you keep track of the after-tax amount so that when you start taking distributions, you'll know which funds have already been taxed. IRS Form 8606 is designed to help you do just this. Before making a decision, please consult with a tax advisor about your specific situation.
